미취학아동 학원비 연말정산 공제범위

미취학아동 학원비 연말정산 공제범위

대상: 미취학아동(만 6세 이하, 유치원생 등)의 교육비 세액공제 가능·불가 항목 정리

교육비 세액공제 연말정산

1) 기본 원칙

미취학아동의 일반 학원비(사교육비)는 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

• 피아노·미술·태권도·영어학원 등 일반 사교육비 → 공제 불가
• 초·중·고·대학생 자녀의 교육비 공제가 중심이며, 미취학의 학원비는 제외

“학원비”는 원칙적으로 불가. 다만 아래의 예외 항목은 공제 가능할 수 있습니다.

2) 예외적으로 공제 가능한 항목

구분	공제 가능 여부	설명
유치원비(등록금)	가능	교육부(또는 시·도교육청) 인가 유치원 재원 시 등록금 공제 가능
유치원 방과후과정비	가능	유치원 내 방과후활동 비용 포함 시 공제 가능
유치원 주관 체험학습비	가능	유치원이 주관·징수한 체험학습비에 한함
특수교육비(장애아동)	가능	특수교육기관·치료·재활 관련 비용 등 요건 충족 시 가능
어린이집 보육료	불가	보육료는 세액공제 대상 아님(별도 복지·지원 제도 영역)
일반 학원비	불가	영어·피아노·체육 등 일반 사교육 학원비 전반 공제 불가

3) 공제 요건 및 준비 서류

• 공제 대상자: 기본공제 대상 자녀 중 유치원 재원 미취학아동
• 공제율: 교육비 세액공제 15%
• 증빙:
  • 국세청 연말정산 간소화 서비스 반영 내역(유치원비/방과후비)
  • 미반영 시 유치원 납입증명서로 대체 제출 가능

4) 빠른 판단 가이드

항목	공제 여부	비고
피아노·미술·태권도 학원	불가	사교육비로 분류
영어유치원(인가 유치원)	가능	정식 유치원 등록금
영어학원(일반 사교육)	불가	유치원 아님
어린이집 보육료	불가	세액공제 대상 아님(복지 지원 범주)
언어·작업치료(장애 진단)	가능	특수교육비 요건 충족 시

5) 체크리스트

• 해당 기관이 유치원(인가)인지 확인
• 비용이 유치원 등록금/방과후/유치원 주관 체험학습비인지 확인
• 간소화 서비스 반영 여부 확인, 누락 시 납입증명서 준비

TIP. 같은 기관이라도 항목별로 공제 가능/불가가 갈릴 수 있습니다. 비용 명세서에 유치원 등록금인지, 일반 학원비인지를 구분해 보관하세요.